De PayrollPlus, 30. juin 2026
Les lacunes de cotisation AVS désignent des années de cotisation manquantes dans l’assurance-vieillesse et survivants (AVS), et elles entraînent une réduction de la rente de vieillesse. En Suisse, près d’une personne sur cinq ne touche qu’une rente partielle à cause de telles lacunes. Qui ne cotise pas sans interruption du 1er janvier suivant son 20e anniversaire jusqu’à l’âge de la retraite (soit environ 44 ans) n’a pas droit à la rente AVS complète une fois à la retraite. Chaque année de cotisation manquante réduit la rente d’environ 2,3 %. Sur la rente maximale (2’520 CHF par mois en 2025), cela représente quelque 60 CHF de moins par mois. Éviter autant que possible les lacunes de cotisation est donc déterminant pour la sécurité financière à la retraite.
De nombreuses situations de vie peuvent créer des lacunes de cotisation AVS, souvent sans que les personnes concernées s’en aperçoivent immédiatement.
Les étudiants sont soumis à l’obligation de cotiser à l’AVS dès le 1er janvier qui suit leur 20e anniversaire, même s’ils n’ont aucun revenu ou un revenu modeste. Si vous ne gagnez rien, ou moins de 5’000 CHF environ par an, pendant vos études ou votre formation, vous devez vous annoncer à l’AVS comme personne sans activité lucrative et verser vous-même la cotisation minimale annuelle (actuellement quelque 530 CHF), faute de quoi une année manquante apparaît. Si l’on oublie de le faire, une lacune se crée rapidement.
Quiconque reste durablement sans activité lucrative (par exemple un homme ou une femme au foyer) demeure néanmoins soumis à l’obligation de cotiser dès 21 ans. Les personnes mariées sans activité lucrative font toutefois exception : elles ne doivent pas verser leurs propres cotisations AVS, pour autant que le conjoint verse au moins le double de la cotisation minimale (soit 1’060 CHF ou plus par an). Si cette condition n’est pas remplie, parce que le partenaire gagne peu ou parce que vous n’êtes pas marié, vous devez vous annoncer à la caisse de compensation comme personne sans activité lucrative et payer des cotisations pour éviter les lacunes.
Les cotisations AVS versées avant 20 ans (par exemple grâce à des petits jobs dès 18 ans) peuvent servir plus tard à compenser certaines années manquantes après le 20e anniversaire. Qui a donc déjà cotisé à l’AVS pendant ce qu’on appelle les années de jeunesse (17 à 20 ans) dispose d’une certaine marge : ces années de cotisation supplémentaires peuvent combler une lacune ultérieure. Cependant, les années de jeunesse ne remplacent que des lacunes plus anciennes ; l’obligation de cotiser dès 21 ans demeure.
En cas d’interruption de l’activité, choisie ou subie, on risque de négliger le versement des cotisations AVS. Qui prévoit une pause prolongée ou se retrouve au chômage en fin de droits doit impérativement s’annoncer à l’AVS comme personne sans activité lucrative et verser des cotisations calculées sur la fortune et le revenu.
Des revenus faibles peuvent eux aussi entraîner des lacunes. Si le salaire versé par un employeur est inférieur à 2’500 CHF par an, aucune cotisation AVS n’est due (exception faite de certaines branches comme le personnel de maison ou les acteurs culturels). Si vous gagnez certes plus de 5’000 CHF par an au total, mais répartis sur plusieurs tout petits emplois situés sous la limite de 2’500 CHF, il se peut qu’aucune cotisation ne soit prélevée. Dans ce cas, vous devriez soit verser vous-même la cotisation minimale, soit convenir avec vos employeurs que des cotisations AVS soient prélevées et versées volontairement. Notez que si l’employeur décompte volontairement l’AVS, la part du salarié (5,3 % du salaire pour l’AVS/AI/APG) est elle aussi déduite de votre salaire.
Tant que vous percevez un salaire d’un employeur, les cotisations AVS sont prélevées automatiquement. Mais si vous touchez pendant une longue période des indemnités journalières de maladie ou d’accident, ces prestations ne sont pas soumises à l’AVS et aucun versement n’a lieu durant cette période. Une maladie prolongée sans revenu d’activité peut ainsi engendrer des lacunes de cotisation, à moins que vous ne vous occupiez vous-même des cotisations AVS. Il vaut la peine de clarifier tôt avec la caisse de compensation comment remplir l’obligation de cotiser, afin d’éviter une réduction de la rente.
Qui quitte la Suisse n’est en règle générale plus assuré obligatoirement à l’AVS à partir de la date de départ. Chaque année passée à l’étranger sans cotisations AVS compte comme une année de lacune, ce qui réduit la rente par la suite. Pour des séjours temporaires à l’étranger, ou en cas de travail à l’étranger pour un employeur suisse, il existe parfois des possibilités de continuer à verser des cotisations AVS obligatoires en Suisse. Les ressortissants suisses et les citoyens de l’UE/AELE peuvent aussi, à certaines conditions, adhérer à l’AVS facultative lorsqu’ils vivent en dehors de l’UE/AELE. Avant un séjour prolongé à l’étranger, il faut donc absolument se renseigner sur l’obligation de cotiser à l’AVS et, si possible, adhérer à l’AVS facultative pour éviter les lacunes.
Les personnes qui n’immigrent en Suisse qu’après leur 20e année présentent automatiquement des lacunes d’assurance : aucune cotisation AVS n’a pu être versée pour les années précédant l’arrivée. Ces années manquantes ne peuvent pas être comblées par des versements rétroactifs, car l’obligation de cotiser ne commence qu’avec le domicile ou l’activité en Suisse. Il en résulte généralement une rente AVS partielle ; toutefois, pour les années passées à l’étranger, vous pouvez le cas échéant avoir droit à des prestations de rente du système de sécurité sociale du pays concerné, qui viennent compléter votre rente partielle suisse.
Le moyen le plus simple de repérer les lacunes AVS est de consulter l’extrait de compte individuel (extrait CI) de l’AVS. Chaque personne assurée dispose d’un compte individuel AVS sur lequel sont inscrits, année par année, tous les revenus et toutes les cotisations. Vous pouvez en tout temps demander gratuitement un extrait de compte à votre caisse de compensation AVS compétente, par écrit, par téléphone ou souvent en ligne.
Si vous ne savez pas quelle caisse de compensation gère votre compte, le registre central d’information vous aidera. Pour la commande, il vous suffit en règle générale de votre numéro d’assuré AVS (le numéro AVS à 13 chiffres) et de votre adresse.
Dès que vous disposez de l’extrait CI, examinez-le soigneusement, année après année. L’extrait indique, pour chaque année, votre revenu soumis à cotisation. À partir de l’année de vos 18 ans (21 ans pour les personnes sans activité lucrative), vérifiez que chaque année présente soit un revenu supérieur au montant minimal en vigueur, soit un motif d’exemption. À titre indicatif : un salaire annuel brut de 5’000 CHF correspond à la cotisation minimale (environ 530 CHF). Les années dont le revenu est inférieur peuvent être considérées comme incomplètes. Vous trouverez une liste pratique des limites de revenu minimal annuelles sur le site de l’AVS. Cette limite augmente légèrement avec le temps (par exemple 4’700 CHF en 2015).
Soyez particulièrement attentif aux années où aucun revenu, ou un revenu très faible, est indiqué. Si une année civile ne présente aucun revenu, ou un montant nettement inférieur à la limite minimale, il s’agit en règle générale d’une lacune de cotisation.
Le tableau de l’extrait peut aussi mentionner certaines bonifications, par exemple des bonifications pour tâches éducatives ou d’assistance, pour les années durant lesquelles vous avez élevé des enfants ou pris soin de proches nécessitant des soins. Ces bonifications apparaissent dans l’extrait sous forme de mention (elles n’indiquent pas de revenu concret), mais garantissent qu’un revenu fictif vous est crédité pour ces années. Les bonifications pour tâches éducatives et d’assistance ne remplacent certes pas le versement de cotisations AVS, mais elles évitent que les périodes consacrées à l’éducation ne réduisent votre rente moyenne. Si, pour une année, il manque à la fois un revenu supérieur à la limite minimale et une telle mention de bonification, il y a une lacune.
En cas d’incohérences dans l’extrait, par exemple si une année manque ou si le revenu indiqué ne correspond pas à votre salaire de l’époque, vous disposez de 30 jours pour déposer une opposition en correction auprès de la caisse de compensation. Des erreurs peuvent survenir lorsqu’un employeur a annoncé des salaires de manière erronée ou pas du tout. Dans de tels cas, vous devez pouvoir prouver que vous avez travaillé et que des cotisations AVS auraient dû être versées (par exemple au moyen d’un décompte de salaire), et la caisse de compensation inscrira les cotisations manquantes.
Conseil : demandez régulièrement votre extrait de compte AVS, environ tous les 3 à 5 ans. Vous gardez ainsi une vue d’ensemble et pouvez détecter et combler à temps d’éventuelles lacunes dans le délai de cinq ans. Ces contrôles sont importants, car après cinq ans, le droit aux versements rétroactifs ou aux corrections se prescrit.
Beaucoup d’assurés se demandent s’ils peuvent verser après coup des cotisations AVS manquantes pour sauver leur rente. La réponse est : oui, mais seulement à certaines conditions. L’élément déterminant est l’ancienneté de la lacune.
Les cotisations AVS qui étaient dues mais n’ont pas été payées au cours des cinq dernières années peuvent être versées volontairement après coup. Ce délai de cinq ans découle de la prescription dans le droit de l’AVS. Si vous avez par exemple omis, en 2022, de payer la cotisation en tant que personne sans activité lucrative, vous pouvez le rattraper jusqu’à fin 2027. Dans un délai de cinq ans, les lacunes peuvent être comblées volontairement, et le plus tôt sera le mieux. Adressez-vous pour cela à votre caisse de compensation ; elle vous indiquera le montant du versement rétroactif pour l’année manquante et la manière de le virer.
Pour les années de cotisation remontant à plus de 5 ans, un versement rétroactif n’est plus possible. Ces lacunes subsistent et entraînent irrémédiablement une réduction de la rente. Une fois le délai de cinq ans écoulé, les cotisations manquantes ne peuvent plus être réglées, car la loi l’exclut. Qui présente de telles lacunes anciennes doit malheureusement se résigner à une rente AVS plus basse.
Comme évoqué, les cotisations versées avant 20 ans peuvent, dans certaines circonstances, être utilisées pour combler des lacunes plus anciennes. Cette règle aide surtout les personnes qui ont commencé à travailler très tôt : si vous avez par exemple déjà cotisé à l’AVS à 18 ans, ces années de jeunesse peuvent servir de compensation s’il vous manque une année de cotisation par la suite. Lors de la demande de rente, la caisse de compensation vérifie automatiquement si de telles années supplémentaires sont imputables.
Auparavant, les assurés présentant des lacunes de plus de 5 ans devaient simplement accepter la réduction. Depuis le 1er janvier 2024, il existe toutefois une nouvelle chance pour les nouveaux rentiers présentant des lacunes : qui continue de travailler au-delà de l’âge ordinaire de la retraite peut, à certaines conditions, combler des lacunes de cotisation. Concrètement, les cotisations AVS versées après l’âge de référence (64/65 ans) peuvent servir à combler des lacunes antérieures. Pour cela, les conditions suivantes doivent toutefois être remplies :
Important : les rentiers bénéficient en principe d’une franchise de 16’800 CHF par an, jusqu’à laquelle aucune cotisation AVS n’est plus due. Pour combler des lacunes, il convient toutefois de renoncer à cette franchise et de cotiser à l’AVS dès le premier franc gagné. Vous devez l’annoncer au préalable à votre employeur, afin qu’il continue de prélever des cotisations AVS. Le rattrapage par le travail à l’âge de la retraite n’est en outre possible que jusqu’à la fin de la 70e année.
Si vous avez continué de travailler à la retraite et rempli les conditions, vous pouvez demander une seule fois à la caisse de compensation de recalculer votre rente AVS. Toutes les cotisations AVS que vous avez versées après l’âge de référence, jusqu’au moment du nouveau calcul, sont alors prises en compte. La rente augmente en conséquence pour l’avenir (il n’y a pas de versement rétroactif). Cette possibilité offre une chance d’atteindre malgré tout une rente complète, ou du moins d’atténuer la réduction.
Qui touche déjà la rente maximale ne peut, en poursuivant son activité, obtenir aucune augmentation au-delà du maximum légal. Dans ce cas, seul l’ajournement de la rente (le fait de différer le versement) présente un avantage.
Notez que la règle des cinq ans ne s’applique qu’aux périodes durant lesquelles vous étiez soumis à l’AVS. Les lacunes de cotisation dues à des années passées à l’étranger ou antérieures à l’immigration ne peuvent pas être supprimées par un versement rétroactif. De même, les périodes de cotisation manquantes pendant la perception de rentes AI ou d’autres prestations non soumises à l’AVS ne peuvent plus être comblées après plus de 5 ans. Il ne reste alors qu’à accepter la rente réduite ou à la compléter par une prévoyance privée facultative.
Avec PayrollPlus, vous ne devez plus payer que la facture des coûts salariaux totaux (salaires bruts, y compris nos assurances, y compris AVS) à PayrollPlus. Nous assurons, traitons et payons les salaires de vos freelances et collaborateurs. Vous n’avez pas besoin de vos propres assurances (LAA, IJM, LPP), ne devez pas payer vous-même les factures AVS et impôt à la source, et nous assumons même la responsabilité vis-à-vis des assurances sociales pour vous. Chez nous, tout est inclus.
Vous êtes actuellement en train de consulter le contenu d'un espace réservé de Facebook. Pour accéder au contenu réel, cliquez sur le bouton ci-dessous. Veuillez noter que ce faisant, des données seront partagées avec des providers tiers.
Plus d'informationsVous êtes actuellement en train de consulter le contenu d'un espace réservé de Instagram. Pour accéder au contenu réel, cliquez sur le bouton ci-dessous. Veuillez noter que ce faisant, des données seront partagées avec des providers tiers.
Plus d'informationsVous êtes actuellement en train de consulter le contenu d'un espace réservé de X. Pour accéder au contenu réel, cliquez sur le bouton ci-dessous. Veuillez noter que ce faisant, des données seront partagées avec des providers tiers.
Plus d'informations
