Les lacunes de cotisations AVS désignent les années de cotisation manquantes dans l’assurance vieillesse et survivants (AVS) et entraînent une réduction de la rente de vieillesse. Près d’une personne sur cinq en Suisse ne perçoit qu’une rente partielle en raison de ces lacunes. Toute personne qui ne cotise pas sans interruption à partir du 1er janvier suivant son 20e anniversaire jusqu’à l’âge de la retraite (soit environ 44 ans) n’a pas droit à la rente AVS complète à la retraite. Pour chaque année de cotisation manquante, la rente est réduite d’environ 2,3 %. Cela correspond, pour la rente maximale (2 520 CHF par mois en 2025), à une perte d’environ 60 CHF par mois. Il est donc essentiel d’éviter autant que possible les lacunes de cotisation pour assurer sa sécurité financière à la retraite.
Comment se forment les lacunes de cotisations AVS ?
Il existe de nombreuses situations de vie susceptibles d’entraîner des lacunes dans le paiement des cotisations AVS, souvent sans que les personnes concernées s’en rendent compte immédiatement.
Études et formation
À compter du 1er janvier suivant leur 20e anniversaire, les étudiants sont assujettis à l’AVS, même s’ils ne perçoivent aucun revenu ou seulement un revenu modeste. Toute personne qui, pendant ses études ou sa formation, ne perçoit aucun revenu ou un revenu inférieur à environ 5 000 CHF par an doit s’inscrire à l’AVS en tant que personne sans activité lucrative et verser elle-même la cotisation annuelle minimale (actuellement d’environ 530 CHF) afin d’éviter toute année manquante. Si vous négligez cette démarche, une lacune peut facilement se créer.
Ménage et conjoint sans activité professionnelle
Les personnes qui n’exercent pas d’activité lucrative pendant une longue période (par exemple, les femmes ou les hommes au foyer) sont néanmoins soumises à l’obligation de cotiser à partir de l’âge de 21 ans. Les personnes sans activité lucrative mariées ne sont toutefois pas tenues de verser leurs propres cotisations AVS, à condition que leur conjoint verse au moins le double de la cotisation minimale (soit ≥ 1 060 CHF par an). Si cette condition n’est pas remplie (par exemple parce que le conjoint a lui-même de faibles revenus ou que l’on n’est pas marié), il faut s’inscrire auprès de la caisse de compensation en tant que personne sans activité lucrative et verser des cotisations afin d’éviter toute lacune.
jeunesse
Les cotisations AVS versées avant l’âge de 20 ans (par exemple dans le cadre d’emplois à temps partiel à partir de 18 ans) peuvent être utilisées ultérieurement pour combler certaines années manquantes après le 20e anniversaire. Ainsi, toute personne ayant déjà versé des cotisations AVS pendant ce qu’on appelle les « années de jeunesse » (17 à 20 ans) dispose d’une certaine marge de manœuvre : ces années de cotisation supplémentaires peuvent combler une lacune ultérieure. Toutefois, les années de jeunesse ne remplacent que les lacunes antérieures ; l’obligation de cotiser à partir de 21 ans reste en vigueur.
Congé sabbatique ou chômage
En cas d’interruption d’activité, qu’elle soit volontaire ou involontaire, le risque existe de négliger le paiement des cotisations AVS. Toute personne qui prévoit une interruption prolongée de son activité professionnelle ou qui est au chômage et a épuisé ses droits aux allocations doit impérativement se déclarer comme personne sans activité lucrative auprès de l’AVS et s’acquitter de cotisations calculées sur la base de sa fortune ou de ses revenus.
Travail à temps partiel et mini-emplois
Des lacunes peuvent également apparaître en cas de faibles revenus. Si le salaire versé par un employeur est inférieur à 2 500 CHF par an, aucune cotisation AVS n’est due (exception : certains secteurs tels que le personnel de maison ou les acteurs du secteur culturel). Si votre revenu total dépasse 5’000 CHF par an, mais qu’il est réparti entre plusieurs petits emplois dont le salaire est inférieur au seuil de 2’500 CHF, il se peut qu’aucune cotisation ne soit prélevée. Dans ce cas, vous devriez soit verser vous-même la cotisation minimale, soit convenir avec vos employeurs que des cotisations AVS soient prélevées et versées à titre volontaire. Veuillez noter que si l’employeur effectue volontairement les décomptes AVS, la part salariale (5,3 % du salaire pour l’AVS/AI/APG) vous sera également prélevée sur votre salaire.
Maladie de longue durée ou accident
Tant que vous percevez un salaire versé par un employeur, les cotisations AVS sont automatiquement prélevées. Toutefois, si vous percevez des indemnités journalières de maladie ou d’accident pendant une période prolongée, ces prestations ne sont pas soumises à l’AVS. Aucun versement n’est effectué pendant cette période. En cas de maladie prolongée sans revenu professionnel, cela peut entraîner des lacunes de cotisation, à moins que vous ne vous chargiez vous-même de verser les cotisations AVS. Il convient dans ce cas de clarifier sans tarder avec la caisse de compensation comment remplir cette obligation de cotisation afin d’éviter toute réduction de rente.
Séjour à l’étranger
Toute personne qui quitte la Suisse n’est généralement plus soumise à l’assurance AVS obligatoire à compter de la date de départ. Chaque année passée à l’étranger sans cotisations AVS est considérée comme une année de lacune, ce qui réduit ultérieurement le montant de la retraite. En cas de séjours temporaires à l’étranger ou si vous travaillez pour un employeur suisse à l’étranger, il existe parfois des possibilités de continuer à verser des cotisations AVS obligatoires en Suisse. Les citoyens suisses et les ressortissants de l’UE/AELE peuvent également, sous certaines conditions, adhérer à l’AVS facultative s’ils résident en dehors de l’UE/AELE. C’est pourquoi, avant un séjour prolongé à l’étranger, il est impératif de s’informer sur l’obligation de cotiser à l’AVS et, si possible, d’adhérer à l’AVS facultative afin d’éviter toute interruption de cotisation.
Arrivée tardive en Suisse
Les personnes qui s’installent en Suisse après l’âge de 20 ans présentent automatiquement des lacunes d’assurance. Aucune cotisation AVS n’a pu être versée au cours des années précédant leur arrivée. Ces années manquantes ne peuvent pas être comblées par des versements rétroactifs, car l’obligation de cotiser ne prend effet qu’à compter de la prise de domicile ou de l’exercice d’une activité lucrative en Suisse. Il en résulte généralement une rente partielle de l’AVS ; toutefois, pour les années passées à l’étranger, vous pouvez, le cas échéant, bénéficier de droits à pension au titre du système de sécurité sociale de ce pays, qui viendront compléter votre rente partielle suisse.
Comment puis-je vérifier s’il y a des lacunes dans mes cotisations AVS ?
Le moyen le plus simple de détecter des lacunes dans l’AVS consiste à consulter le relevé de compte individuel (relevé CI) de l’AVS. Chaque personne assurée dispose d’un compte AVS individuel sur lequel sont enregistrés, année par année, l’ensemble de ses revenus et de ses cotisations. Vous pouvez à tout moment demander gratuitement un relevé de compte auprès de votre caisse de compensation AVS compétente, par écrit, par téléphone ou, bien souvent, en ligne.
Si vous ne savez pas quelle caisse de compensation gère votre compte, le registre central d’information peut vous aider. Pour effectuer votre demande, il vous suffit généralement de disposer de votre numéro d’assuré AVS (le numéro AVS à 13 chiffres) et de votre adresse.
Dès que vous recevez votre relevé CI, examinez-le attentivement chaque année. Ce relevé répertorie, pour chaque année, vos revenus soumis à cotisation. Vérifiez, à partir de l’année où vous avez atteint l’âge de 18 ans (ou de 21 ans pour les personnes sans activité lucrative), si, pour chaque année, soit un revenu supérieur au montant minimal en vigueur est indiqué, soit un motif d’exonération est mentionné. À titre indicatif, un salaire annuel brut de 5 000 CHF correspond à la cotisation minimale (environ 530 CHF). Les années où le revenu est inférieur peuvent être considérées comme incomplètes. Vous trouverez une liste pratique des seuils de revenu annuels minimaux sur le site Internet de l’AVS. Ce seuil augmente légèrement au fil du temps (par exemple, 4 700 CHF en 2015).
Portez une attention particulière aux années pour lesquelles aucun revenu ou un revenu très faible est déclaré. Si aucun revenu n’est déclaré au cours d’une année civile ou s’il est nettement inférieur au seuil minimum, il s’agit généralement d’une lacune de cotisation.
Exceptions
Le relevé de compte peut faire état de certains crédits, par exemple des crédits d’éducation ou de prise en charge pour les années durant lesquelles vous avez élevé des enfants ou pris en charge des proches dépendants. Ces bonifications apparaissent sur le relevé de compte sous forme de mention (elles ne correspondent pas à un revenu concret), mais garantissent qu’un revenu fictif vous soit imputé pour ces années. Les bonifications pour éducation et soins ne remplacent certes pas le versement de cotisations AVS, mais elles empêchent que les périodes consacrées à l’éducation ne réduisent votre rente moyenne. Si, au cours d’une année, il n’y a ni revenu supérieur au seuil minimal ni mention d’une telle bonification, il y a alors une lacune.
Si le relevé comporte des inexactitudes, par exemple s’il manque une année ou si le revenu indiqué ne correspond pas à votre salaire de l’époque, vous disposez d’un délai de 30 jours pour déposer une réclamation auprès de la caisse de compensation. Des erreurs peuvent survenir lorsqu’un employeur a déclaré des salaires de manière erronée ou ne les a pas déclarés du tout. Dans de tels cas, vous devez être en mesure de prouver que vous avez travaillé et que vous auriez dû verser des cotisations AVS (par exemple au moyen d’une fiche de paie) ; la caisse de compensation ajoutera alors les cotisations manquantes.
Conseil : demandez régulièrement votre relevé de compte AVS, par exemple tous les 3 à 5 ans. Vous garderez ainsi une vue d’ensemble et pourrez détecter et combler à temps d’éventuelles lacunes dans le délai de cinq ans. Ces vérifications sont importantes, car les droits à des versements rétroactifs ou à des corrections se prescrivent au bout de cinq ans.
Régler rétroactivement les cotisations AVS non versées : est-ce possible ?
De nombreux assurés se demandent s’ils peuvent verser a posteriori les cotisations AVS manquantes afin de préserver leur retraite. La réponse est : oui, mais uniquement sous certaines conditions. La durée écoulée depuis la survenance de cette lacune est déterminante.
Lacunes des cinq dernières années
Les cotisations AVS dues mais non versées au cours des cinq dernières années peuvent être régularisées à titre volontaire. Ce délai de cinq ans découle du délai de prescription prévu par la législation AVS. Ainsi, si, par exemple, vous avez omis de payer votre cotisation en 2022 alors que vous étiez sans activité lucrative, vous pouvez le faire jusqu’à fin 2027. Les lacunes peuvent être comblées à titre volontaire dans un délai de cinq ans. Le plus tôt sera le mieux. Pour ce faire, adressez-vous à votre caisse de compensation ; celle-ci vous indiquera le montant de la cotisation à verser a posteriori pour l’année manquante et la manière dont vous pouvez effectuer le virement.
Les lacunes datant de plus de cinq ans
Pour les années de cotisation remontant à plus de 5 ans, il n’est plus possible d’effectuer un paiement rétroactif. Ces lacunes subsistent et entraînent irrémédiablement une réduction de la retraite. Au bout de cinq ans, les cotisations manquantes ne peuvent plus être versées. La loi l’interdit. Les personnes présentant de telles lacunes anciennes doivent malheureusement s’accommoder d’une pension AVS réduite.
Cas particulier des « années de jeunesse »
Comme mentionné précédemment, les cotisations versées avant l’âge de 20 ans peuvent, dans certaines circonstances, être prises en compte pour combler des lacunes antérieures. Cette règle aide en particulier les personnes qui ont commencé à travailler très tôt : si, par exemple, vous avez déjà versé des cotisations AVS à l’âge de 18 ans, ces années de jeunesse peuvent être prises en compte à des fins de compensation au cas où il vous manquerait ultérieurement une année de cotisation. Lors d’une demande de rente, la caisse de compensation vérifie automatiquement si ces années supplémentaires sont imputables.
Nouvelle possibilité à partir de 2024 : continuer à travailler après l’âge de la retraite
Auparavant, les assurés présentant des lacunes de cotisation de plus de 5 ans devaient simplement accepter cette réduction. Depuis le 1er janvier 2024, une nouvelle possibilité s’offre toutefois aux nouvelles retraitées présentant des lacunes : celles qui continuent à travailler au-delà de l’âge ordinaire de la retraite peuvent, sous certaines conditions, combler leurs lacunes de cotisation. Concrètement, les cotisations AVS versées après avoir atteint l’âge de référence (64/65 ans) peuvent être utilisées pour combler des lacunes antérieures. Pour cela, les conditions suivantes doivent toutefois être remplies :
- Vos revenus professionnels à l’âge de la retraite doivent s’élever à au moins 40 % de votre revenu annuel moyen antérieur (c’est la moyenne calculée sur l’ensemble de la période de cotisation qui est prise en compte, et non pas uniquement le dernier revenu perçu).
- Vous devez verser chaque année au moins la cotisation AVS minimale, soit actuellement 530 CHF, ce qui correspond à un revenu de 5 000 CHF.
Important : les retraités bénéficient en principe d’un abattement de 16 800 CHF par an, jusqu’à concurrence duquel aucune cotisation AVS n’est due. Toutefois, pour combler d’éventuelles lacunes, il est recommandé de renoncer à cet abattement et de verser des cotisations AVS dès le premier franc perçu. Vous devez en informer votre employeur au préalable afin qu’il continue à verser les cotisations AVS. Par ailleurs, le paiement rétroactif lié à une activité professionnelle à l’âge de la retraite n’est possible que jusqu’à l’âge de 70 ans révolus.
Si vous avez continué à travailler après avoir atteint l’âge de la retraite et que vous remplissez les conditions requises, vous pouvez demander une seule fois à la caisse de compensation de recalculer votre rente AVS. Ce recalcul tiendra compte de toutes les cotisations AVS que vous avez versées après l’âge de référence et jusqu’à la date du nouveau calcul. La rente sera alors majorée en conséquence pour l’avenir (il n’y a pas de versement rétroactif). Cette possibilité vous offre une chance d’obtenir tout de même une rente complète ou, à tout le moins, d’atténuer la réduction de celle-ci.
Les personnes qui perçoivent déjà la retraite maximale ne peuvent pas, en continuant à travailler, obtenir une augmentation de leur retraite au-delà du plafond légal ; dans ce cas, seul un report de la retraite (c’est-à-dire le fait de retarder sa perception) apporte un avantage supplémentaire.
Retraite partielle et étranger
Veuillez noter que la règle des 5 ans ne s’applique qu’aux périodes durant lesquelles vous étiez assujetti à l’AVS. Les lacunes de cotisation dues à des séjours à l’étranger ou antérieurs à votre immigration ne peuvent pas être comblées par un paiement rétroactif. De même, les périodes de cotisation manquantes pendant la perception de rentes AI ou d’autres prestations d’assurance non soumises à l’AVS ne peuvent plus être comblées au bout de plus de 5 ans. Il ne reste alors plus qu’à accepter la rente réduite ou à la compléter par une prévoyance vieillesse privée facultative.