La Suisse est réputée pour la solidité de son économie et la robustesse de son système de protection sociale. Malgré cela, la prévoyance vieillesse des travailleurs indépendants reste un enjeu central qui est souvent négligé. Le statut d’indépendant offre liberté et flexibilité, mais implique également la nécessité de s’occuper soi-même de sa prévoyance vieillesse. Cela représente un défi particulier, car les indépendants ne sont pas automatiquement intégrés dans le régime de prévoyance d’entreprise.
Dans cet article, vous découvrirez, en tant que travailleur indépendant, tout ce qu’il faut savoir sur la prévoyance. Nous vous présentons les différentes options de prévoyance afin de vous préparer aux risques liés à la vieillesse et à d’autres événements imprévisibles.
Conditions générales du travail indépendant : qui est considéré comme travailleur indépendant ?
Sont considérées comme indépendantes les personnes qui dirigent leur propre entreprise et ne sont pas salariées. Elles exercent leur activité sous leur propre nom et facturent leurs prestations pour leur propre compte.
Les entrepreneurs individuels gèrent une entreprise sans séparation juridique par rapport à leur personne ; ils sont eux-mêmes responsables du paiement de leurs cotisations sociales et ne bénéficient pas d’une assurance accidents automatique. Ils doivent s’occuper eux-mêmes de leur prévoyance vieillesse, ce qui implique le recours aux piliers 2 et 3.
Vous trouverez plus d’informations sur le travail indépendant en Suisse, l’enregistrement en tant qu’indépendant ainsi que sur les assurances destinées aux travailleurs indépendants dans notre guide pratique.
Les personnes qui possèdent une société anonyme (SA) ou une société à responsabilité limitée (SARL) sont souvent considérées comme des salariés de leur propre entreprise. Dans ce cas de figure, elles sont généralement couvertes par l’assurance accidents du travail et peuvent cotiser à la caisse de retraite de leur entreprise.
Contrairement aux travailleurs indépendants, cette structure permet une certaine séparation entre les finances personnelles du propriétaire et celles de l’entreprise, ce qui présente des avantages tant juridiques que financiers.
Le 1er pilier : l’AVS pour les travailleurs indépendants
Le montant de la cotisation AVS dépend du salaire concerné et varie entre 5,371 % et 10 %, mais s’élève au minimum à 530 CHF par an (chiffres de 2025). En tant qu’indépendant, vous devez verser l’intégralité de la cotisation AVS, et ce, sans interruption.
Ce montant comprend déjà la part obligatoire destinée à l’assurance invalidité (AI) ainsi qu’à l’allocation pour perte de gain (APG). Les cotisations AVS étant calculées sur la base de la déclaration fiscale définitive, leur montant peut varier considérablement en fonction de vos revenus. Il est donc recommandé de toujours mettre suffisamment d’argent de côté pour payer ces cotisations.
| Revenu professionnel annuel en CHF d’au moins, mais inférieur à : | Taux de cotisation AVS/AI/APG en % du revenu professionnel |
| 10’100 – 17’600 | 5.371 |
| 17’600 – 23’000 | 5.494 |
| 23’000 – 25’500 | 5.617 |
| 25’500 – 28’000 | 5.741 |
| 28’000 – 30’500 | 5.864 |
| 30’500 – 33’000 | 5.987 |
| 33’000 – 35’500 | 6.235 |
| 35’500 – 38’000 | 6.481 |
| 38’000 – 40’500 | 6.728 |
| 40’500 – 43’000 | 6.976 |
| 43’000 – 45’500 | 7.222 |
| 45’500 – 48’000 | 7.469 |
| 48’000 – 50’500 | 7.840 |
| 50’500 – 53’000 | 8.209 |
| 53’000 – 55’500 | 8.580 |
| 55’500 – 58’000 | 8.951 |
| 58’000 – 60’500 | 9.321 |
| 60’500 + | 10.000 |
Le 2e pilier : options facultatives de caisses de retraite
Le 2e pilier est facultatif pour les travailleurs indépendants. Toutefois, si vous percevez au moins 22 680 francs par an (chiffre de 2025), vous êtes autorisé à cotiser à une caisse de retraite.
En tant que membre d’une association professionnelle gérant sa propre caisse de retraite, vous pouvez y adhérer. Selon la caisse de retraite, il est également possible de s’affilier à la caisse de retraite de vos propres collaborateurs. Toutefois, si cela n’est pas autorisé ou si vous n’appartenez à aucune association professionnelle disposant de sa propre caisse de retraite, vous pouvez faire assurer le montant obligatoire auprès de la Fondation institution supplétive LPP.
Les cotisations d’épargne versées à la caisse de retraite sont déductibles fiscalement et peuvent légalement atteindre 25 % du salaire annuel assuré au titre de l’AVS. Si vous souhaitez exploiter pleinement ce potentiel de rachat, il est même possible de transférer des avoirs provenant de comptes 3a existants vers la caisse de retraite. Un transfert dans le sens inverse n’est toutefois pas possible.
Le 3e pilier : la prévoyance vieillesse privée flexible
Le pilier 3a vous permet de constituer un capital en vue de votre retraite ou en cas d’incapacité de travail. Si vous n’êtes affilié à aucune caisse de retraite, vous pouvez verser 36 288 francs par an (année 2025) ou 20 % maximum de votre revenu net. Vous pouvez déduire intégralement le montant versé de votre revenu imposable.
De plus, l’avoir constitué n’est pas imposé en tant que patrimoine, mais uniquement au moment de son versement, et ce à un taux réduit. Cet avoir peut soit être retiré anticipativement pour servir de capital de départ au cours de la première année de votre activité indépendante, soit être utilisé ultérieurement pour l’acquisition d’un logement ou en vue d’une expatriation.
Important : même si, en tant qu’indépendant, vous optez pour une prévoyance par le biais d’une caisse de retraite, vous pouvez verser jusqu’à 7 258 francs (2025) dans le pilier 3a.
Caisse de retraite ou troisième pilier ?
Lorsqu’il s’agit de choisir entre la caisse de retraite et le troisième pilier, divers aspects entrent en ligne de compte.
Avantages fiscaux :
Jusqu’à un revenu de 150 000 francs, ces deux modèles offrent des avantages fiscaux similaires. Toutefois, si votre revenu est supérieur à ce montant, seule la caisse de retraite vous permet de bénéficier d’une prévoyance complète de haut niveau, assortie d’économies d’impôts correspondantes.
Couverture d’assurance :
- Caisse de retraite : elle comprend toujours des prestations d’assurance, notamment en cas d’invalidité et de décès. Toutefois, les possibilités d’adaptation aux besoins individuels sont limitées. Les cotisations pour la pension de réversion sont obligatoires et doivent être versées quelle que soit la situation familiale.
- Pilier 3a : cette option est davantage axée sur la prévoyance vieillesse et offre une couverture d’assurance moins complète que celle d’une caisse de retraite.
De nombreuses offres comprennent des garanties en cas d’incapacité de travail ou pour la protection de la famille. Il est possible de souscrire des assurances de risque distinctes, mais celles-ci ne bénéficient pas d’avantages fiscaux.
Flexibilité des cotisations et des possibilités de rachat :
- Pilier 3a : il offre une grande flexibilité et peut être adapté à vos besoins personnels. Les cotisations sont toutefois plafonnées à un montant maximal fixé, et aucun versement ultérieur n’est possible.
- Caisse de retraite : permet d’effectuer des rachats supplémentaires et rétroactifs, y compris pour les années passées. Cette possibilité est particulièrement utile pour les travailleurs indépendants qui souhaitent combler d’anciennes lacunes de prévoyance.
Utilisation du capital :
- Caisse de retraite : l’accent est principalement mis sur la prévoyance vieillesse.
- Pilier 3a : offre davantage de souplesse dans l’utilisation du capital épargné, par exemple pour l’acquisition d’un logement, le lancement d’une activité indépendante ou le financement d’une expatriation.
Des objectifs de revenus et d’épargne plus élevés :
Si votre objectif d’épargne dépasse 20 % de vos revenus, la caisse de retraite offre de meilleures possibilités d’économies d’impôts que le pilier 3a.
Prévoyance pour les travailleurs indépendants
Pour les travailleurs indépendants, il est essentiel de verser sans interruption les cotisations AVS, car celles-ci constituent la base de la prévoyance vieillesse. Afin de garantir un niveau de vie adéquat à la retraite, il est conseillé de s’affilier à une caisse de retraite et d’ouvrir un ou plusieurs comptes du pilier 3a. Le fait de disposer de plusieurs comptes vous offre une plus grande flexibilité, car les versements sont toujours effectués dans leur intégralité.
Le choix entre la caisse de retraite et le pilier 3a doit être effectué en fonction de vos besoins individuels et de vos objectifs financiers ; ces deux options offrant des avantages fiscaux intéressants, elles doivent donc être intégrées dès que possible dans votre stratégie de prévoyance.
Quel que soit votre revenu, le pilier 3a permet d’effectuer des versements flexibles, même en dessous du montant maximal. Une planification minutieuse et précoce de votre prévoyance vieillesse, tenant compte de toutes les options disponibles, est essentielle pour assurer votre avenir financier. Grâce à une stratégie de prévoyance sur mesure, qui tient compte à la fois de vos besoins actuels et de vos objectifs à long terme, vous vous assurez une bonne couverture pour vos vieux jours.
Une gestion simplifiée de la paie avec payroll+
Grâce à la plateforme de paie « payroll+ », les travailleurs indépendants peuvent facturer leurs missions et bénéficient d’une couverture sociale. Cette plateforme de paie innovante propose des modèles d’emploi et de paie uniques. L’outil en ligne permet de facturer très facilement les missions.